Как отразить в 6-НДФЛ излишне уплаченный налог?
Добрый день, уважаемые коллеги!
Сложилась следующая ситуация.
Сотрудник был в январе, апреле, мае и в части июня в неоплачиваемом отпуске. Из-за этого по итогам полугодия у него вышел отрицательный НДФЛ, потому как в вышеуказанных месяцах доходов не было, а вычеты на детей были.
В связи с этим в расчете 6-НДФЛ за 1 кв сумма НДФЛ начисленная была 4628 (строка 140 разд. 2), а в расчете за полугодие в строке 140 раздела 2 теперь сумма 4130.
Излишне удержанный НДФЛ (4628-4130=498) указать в расчете за полугодие по строке 180 раздела 2?
Помогите, пожалуйста...
Сложилась следующая ситуация.
Сотрудник был в январе, апреле, мае и в части июня в неоплачиваемом отпуске. Из-за этого по итогам полугодия у него вышел отрицательный НДФЛ, потому как в вышеуказанных месяцах доходов не было, а вычеты на детей были.
В связи с этим в расчете 6-НДФЛ за 1 кв сумма НДФЛ начисленная была 4628 (строка 140 разд. 2), а в расчете за полугодие в строке 140 раздела 2 теперь сумма 4130.
Излишне удержанный НДФЛ (4628-4130=498) указать в расчете за полугодие по строке 180 раздела 2?
Помогите, пожалуйста...
Comments
-
Если работник не увольняется, и у него еще будут суммы начисления, в которые можно будет зачесть излишне удержанную сумму, то излишне удержанный налог в 6-НДФЛ можно не указывать.
А если вы планируете его возвратить, то его надо зафиксировать и за полугодие нужно отразить по стр. 180. В том квартале, в котором будет возврат через расчетный счет, строка 180 обнулится, а сумма, фактически возвращенная, перейдет в строку 190. -
Ольга_2021, да, данный сотрудник продолжает работать, получает далее доход. Значит, строку 180 заполнять не буду. В отчете за 9 месяцев все отразится как надо. Спасибо большое!
