Итоги в бухгалтерском балансе не сходятся с итогами в оборотно-сальдовой ведомости: как найти ошибку?

Comments

• NATALYA2015, 
  Здравствуйте!
  Вызывают недоумение ситуации, когда бухгалтер, сформировав оборотно-сальдовую ведомость, ожидает увидеть одинаковые суммы итогового сальдо  и итогов актива и пассива баланса.
  На самом деле, полное соответствие встречается достаточно редко. Например, при наличии еще недоамортизированных основных средств в ОСВ по Д 01 счета отразится их полная стоимость, а по К 02 начисленная амортизация, а в балансе этих сумм нет, а есть разница между ними в виде остаточной стоимости ОС в активе баланса, тоже самое будет с нематериальными активами. Убыток в ОСВ отразится по Д84 счета, а в балансе он будет в пассиве, но с минусом. Что уж говорить, когда в ОСВ имеется свернутое сальдо по активно-пассивным счетам( как у вас по 60 и 62 счету), если в балансе развернутые цифры.
  Наверное, стоит проанализировать из каких строк складываются показатели строк баланса, тогда и будет понятно есть ли ошибка или нет.
• Сальдо по ф.1 и ОСВ не обязаны совпадать. У них разный признак группировки В ф.1 ОС показываются по остаточной стоимости, а в ОСВ отдельно сч 01 и сч 02
  В ф. 1 остатки по счетам расчетов не суммируются как в ОСВ  , а показываются дебиторская и кредиторская задолженность отдельно
• Добрый день.
  

  Цитата: При формировании бух баланса за 2018г обнаружила, что итоговые суммы активов и пассивов не равны сальдо на 31.12.2018г по Дт и Кт оборотно-сальдовой ведомости.

  Открыла сейчас холодильник, и обнаружила, что у меня там 4 киви и один ананас.... Помогите найти ошибку, что я сделала не так в магазине, покупая фрукты...
  Смешно? Ваш вопрос звучит примерно также. Вы пытаетесь сравнить вещи, которые не сравнивают.
• Buch G, спасибо большое! Сравнила все статьи баланса, открывая через расшифровки, с ОСВ. Все в порядке. Большое спасибо!
  
  Naaatta, большое Вам спасибо за критику!
  
  Practice, большое спасибо!
• NATALYA2015, 
  Вот видите не так страшен баланс как тот, кто его "рисует"!😉 Успеха!
• Buch G, это точно! Спасибо! Всего доброго!
• Добрый день!
  

  Цитата: Сравнила все статьи баланса, открывая через расшифровки, с ОСВ. Все в порядке.

  Вот это правильно.
  Сравнивать ОСВ с балансом нужно только построчно.
  Но Вам уже коллеги об этом всё написали.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, добрый день!
  Большое спасибо!